Tisztelt Szakértők!
Alanyi adómentes katás vállalkozásommal külföldre számlázok, harmadik ország fele. A kérdésem az lenne, hogy a nullás áfa bevallásomba 20-áig azt az összeget is bele kell írnom, amire az előző hónapban számlát állítottam ki, viszont a fizetése az ügyfél részéről csak ebben a hónapban történt meg?
Köszönöm a válaszokat!
Nullás áfabevallás
3 válasz
Kedves Melinda,
EU értékesítés /szolgáltatásnyújtás miatt adja csak be az ÁFA bevallást. Alapesetben a számla teljesítési dátuma határozza meg, melyik havi ÁFA bevallásban kell feltüntetni a számlát.
Üdvözlettel,
E&P Bt
-
+1
2020.11.06. Votisky András
-
+1
2020.11.06. Tiszai Tímea
Kedes Melinda!
Az alanyi mentes katás státusz csak az áfa szerinti belföldön teljesítettnek minősülő ügyletek esetén mentesíti Önt az ÁFA bevallás benyújtása alól.
A külföldre számlázás esetén nagyon nem mindegy, hogy adóalany felé állít ki számlát vagy sem. A bevallásban feltüntetés szempontjából valóban a teljesítés dátuma számít (az ellenérték befolyása a vállalkozási bevétel megszerzése szempontjából mérvadó.)
Böngéssze át az ÁFA bevallás kitöltési útmutatójában a bevallás 91. - 95. sorainak kitöltéséhez írottakat.
-
+1
2020.11.06. Tiszai Tímea
Köszönöm szépen a válaszokat!
Tisztában vagyok a magánszemély és adóalany közötti számlázás különbségeivel, ténylegesen csak ennyiben bizonytalanodtam el, hogy a teljesítés vagy a bevétel megszerzésének időpontja számít, de akkor már ezt is tudom!
