Kedves Könyvelők,
A segítségeteket szeretném kérni áfa-bevallással kapcsolatosan.
A kérdésem az volna, hogy a következő eseményeket konkrétan melyik sorba teszitek az áfa-bevallásba (a gazdasági tevékenységet illetően normál szolgáltatás, semmi olyan, ami a kivételek, vagy kiemelt esetek között lenne):
1. Tárgyi adómentes cég számláz (szolgáltatást)
- EU-n belül
- EU-n kívül (harmadik országnak)
2. Tárgyi adómentes cég vesz igénybe szolgáltatást
- EU-n belül
- EU-n kívül
ÁFA-bevallás
7 válasz
Kedves Kolléga!
A válasz nem olyan egyszerű, mert a szolgáltatás elég bő fogalom, azt hogy hova kell tenni, a szolgáltatás áfa törvény értelmezése szerinti teljesítés helye dönti el.
Üdvözlettel: Filus Jánosné Eti
-
+1
2020.06.11. Tiszai Tímea
-
+1
2020.06.09. Votisky András
Egy konkrét eset: egy magán egészségügyi szolgáltató cég két külföldi partnercége a marketing költség egy részét megtéríti. Az egyik EU-n belüli a másik EU-n kívüli, harmadik országbeli.
Az igénybe vett szolgáltatás esetén pedig google.aps hirdetések számláiról van szó EU-n belül, harmadik országtól pedig szintén marketing célú hirdetések.
Köszönöm a figyelmét
-
+1
2020.06.09. Votisky András
1. Tárgyi adómentes cég számláz (szolgáltatást)
- EU-n belül 92.sor
- EU-n kívül (harmadik országnak) 90.sor
2. Tárgyi adómentes cég vesz igénybe szolgáltatást
- EU-n belül 18.sor
- EU-n kívül 27.sor
-
+1
2020.06.10. Cucorás Katalin
Szerintem a 90-es sor helyett a 91-be kell írni az EU-n kívüli (harmadik országnak) számlázott szolgáltatást is.
-
+1
2020.06.11. Tiszai Tímea
-
+1
2020.06.10. Cucorás Katalin
Igen igen azt elírtam a 91-es sor a jó,köszi a javítást!!
-
+1
2020.06.11. Tiszai Tímea
-
+1
2020.06.10. Cucorás Katalin
-
+1
2020.06.10. Gosztonyi József
Köszönöm mindenkinek a hozzáadott értéket!
További jó munkát!
-
+1
2020.06.11. Tiszai Tímea
