ÁFA-bevallás

Kedves Könyvelők,

A segítségeteket szeretném kérni áfa-bevallással kapcsolatosan.
A kérdésem az volna, hogy a következő eseményeket konkrétan melyik sorba teszitek az áfa-bevallásba (a gazdasági tevékenységet illetően normál szolgáltatás, semmi olyan, ami a kivételek, vagy kiemelt esetek között lenne):
1. Tárgyi adómentes cég számláz (szolgáltatást)
- EU-n belül
- EU-n kívül (harmadik országnak)
2. Tárgyi adómentes cég vesz igénybe szolgáltatást
- EU-n belül
- EU-n kívül

0 pont pont pont

7 válasz

Kedves Kolléga!
A válasz nem olyan egyszerű, mert a szolgáltatás elég bő fogalom, azt hogy hova kell tenni, a szolgáltatás áfa törvény értelmezése szerinti teljesítés helye dönti el.
Üdvözlettel: Filus Jánosné Eti

2 pont pont pont

Egy konkrét eset: egy magán egészségügyi szolgáltató cég két külföldi partnercége a marketing költség egy részét megtéríti. Az egyik EU-n belüli a másik EU-n kívüli, harmadik országbeli.

Az igénybe vett szolgáltatás esetén pedig google.aps hirdetések számláiról van szó EU-n belül, harmadik országtól pedig szintén marketing célú hirdetések.

Köszönöm a figyelmét

1 pont pont pont

1. Tárgyi adómentes cég számláz (szolgáltatást)
- EU-n belül 92.sor
- EU-n kívül (harmadik országnak) 90.sor
2. Tárgyi adómentes cég vesz igénybe szolgáltatást
- EU-n belül 18.sor
- EU-n kívül 27.sor

2 pont pont pont

Köszönöm

0 pont pont pont

Szerintem a 90-es sor helyett a 91-be kell írni az EU-n kívüli (harmadik országnak) számlázott szolgáltatást is.

2 pont pont pont

Igen igen azt elírtam a 91-es sor a jó,köszi a javítást!!

3 pont pont pont

Köszönöm mindenkinek a hozzáadott értéket!
További jó munkát!

1 pont pont pont

Az Ön válasza

A cookie-k segítenek minket a szolgáltatásnyújtásban. Szolgáltatásaink használatával jóváhagyja, hogy cookie-kat használjunk. További információ