Röviden leírva az alábbi problémában szeretném a tanácsukat kérni.
Hozzátartozóm KATA-s, ÁFÁ-s egyéni vállalkozó 2018. 01. 01.-től. A 2018. évi anyagának a rendezése közben jöttem rá, hogy elkövetett egy szarvashibát, kiállított egy számlát ingatlan bérbeadásról. Katásként ilyen tevékenységből bevételt nem szerezhet. Hogyan lehetne megoldani ezt a problémát, hogy ne zárják ki a katából ?
Szükségem lenne egy szakember jóváhagyására, hogy jó irányba haladok a megoldással. Önellenőrizni a 2018 évi KATA, valamint az ÁFA bevallását és magánemberként (1853) adózza le a bérbeadásból származó jövedelmét.
Az eredeti számlát sztornózzuk, a teljesítés dátuma 2018, a sztornó számla kelte viszont 2019.
Bevételi pénztárbizonylaton elismeri az összeg átvételét.
A bérleti szerződést vállalkozóként írta alá! A bérlő kifizetőnek minősül!
Bizonytalan vagyok a megoldást illetően, nagyon hálás lennék az útmutatásukért!
Köszönettel: Marika
KATA adózás
7 válasz
Kedves Kolléga!
Azt javaslom, hogy a katás bevételi bevallást önellenőrizd, vedd ki a bérbeadási számlát belőle. Áfa bevalláshoz ne nyúlj, ha csak erről van szó. A számlát sztornózd és készítsetek újat, vagy javítsátok a "kisadózó" megjelölés kerüljön le az adószámmal együtt, helyette az adóazonosító kerüljön föl rá. Az adóalany a kifizető felé tegyen nyilatkozatot, az adóelőleg megállapítása előtt az elismert költségekről, ennek hiányában 10 % lesz a ktg. Amennyiben a kifizető nem vonja le az Szja-t, akkor nektek kell, más vonni úgy se kell már egy ideje. Tedd be a bevétel az Szja bevallásba és a költségeket is, jövedelemre pedig számold rá a 15 %-t és fizettesd be az ügyféllel! Tehát az ingatlan bérbeadásból származó bevétel ne a katás bevételek között, hanem az Szja-s bevételek között szerepeljen '53-as bevallás A lap 7. és 8. sor.
Mart László
-
+1
2019.11.29. Tálas Jánosné
Egy kis kiegészítés. Nav-nal be kell jelenteni az adóazonosító számon, hogy bérbeadási tevékenységet összevonandó jövedélemként kíván adózni. T19101E nyomtatványon. Mivel a bejelentést visszamenőlegesen nem tudja csinálni mindenképpen javaslom a számla stornírozasat, azaz helyesbítő számla kiállítasát, az eredeti teljesítési idővel.
Mivel magánszemélyként fogja a bérbeadást csinálni, ha a kifizető magánszemély nem cég, akkor nincs szükség számlára, elég bevételi pénztarbizonylatot kiallítani, vagy számlát helyettesítő okmányt. A többi mint fent.
-
+1
2019.11.29. Tálas Jánosné
-
+1
2019.11.29. Votisky András
Kedves Mart László !
Nagyon köszönöm a gyors választ ! Még egy kérdésem lenne, az ÁFÁ-val kapcsolatban.
A vállalkozó 2019. 01. 01.- től kilépett az Áfa körből. Az eredeti 2018.-as számlát sztornózom,
a helyesbítő számlát 2019.-es dátummal állítom ki magánszemélyként alanyi mentesen.
Az ÁFA bevallást is önreviziózom ?
Üdvözlettel: Marika
Elméletileg nem is állíthatott volna ki számlát bérbeadásról egyéni vállalkozóként, mivel a tevékenységi körei közt sem szerepel a bérbeadási tevékenység. Így a bérbeadásról áfás számlát sem állíthatott ki, mivel gondolom az sem lett bejelentve a NAV felé, hogy bérbeadásra választja az áfa kört, ennek hiányában pedig a bérbeadás áfa mentes tevékenység. Tehát mindenképpen sztornózni szükséges a bérbeadási számlát.
Ugy látom sok minden nem világos, így nem fogja tudni megoldani a kérdést. MAr többen leírtuk mit kellett volna és mit kell tenni, ha nem szakember lehet ez túl bonyolult. Javaslom Keressen fel egy könyvelőt személyes konzultáció végett.
Sós Józsefné
Kedves Kérdező!
Még egy fontos: az ingatlant bérbevevő cégnek (kifizetőnek minősül, mint írta) az eredeti bevallási időre önellenőriznie kell a 1808-as bevallását, az ingatlan bérbeadást be kell jelentenie és az szja-t be kell fizetnie a NAV-nak.
Üdvözlettel: Filus Jánosné Eti
