Üdv. Nem vagyok tisztában pontosan az áfa szabályaival a következő helyzetben.
Magyarországi székhelyű cég gépkocsit ad bérbe romániai székhelyű cégnek több mint 30 napos időtartamra. Az átadás helye Románia.
Szeretném tudni a magyar cég pontosan, hogy kell kiszámlázza a bérleti díjat a román cég felé, tartalmaz e áfát vagy nem. Ki és mit hol kell befizessen.
A választ előre is köszönöm.
EU-n belüli szolgáltatás áfája
1 válasz
Kedves Érdeklődő!
Fenti ügyletre a fordított áfa fizetési szabályok érvényesek. Áfa tv. szerint a szolgáltatás igénybevételének a helye, tehát Románia az áfa fizetési kötelezettség székhelye. Ön fordított áfás számlát állít ki a nettó összegről. és a szolgáltatás igénybevevője fizeti az áfát a saját tagállamában. Önnek adatszolgáltatási kötelezettségi van az ügyletről az áfabevallás erre vonatkozó soraiban. Tekintettel arra, hogy Románia az Európai Unió tagállama közösségi adószámot kell váltania mind a két félnek és a közösségi ügylet közösségi adószám birtokában végezhető, valamint A60-as közösségi összesítő terheli az Ön cégét.
Üdvözlettel:
Mart László
-
+1
2019.01.15. Evelyn
