Üdvözlök Minden kedves könyvelésben jártas tagot!
Szeretnék kérdezni: vállalkozásom KATA, viszont egy sajnálatos könyvelési hiba miatt ÁFA-körbe kellett bejelentkezni (mivel meghaladta a bevétel a határértéket). A 2024 évre a bérelt üzlethelyiség havi összege honnan kerül levonásra? Az alanyi mentes számlákkal kapcsolatban ugyanez a kérdés.
A segítséget előre is köszönöm MINDEN KEDVES segítőnek!
Katás egyéni vállalkozó bérelt üzlet
4 válasz
Kedves Viola!
Nem tudom, mit értünk "hiba" alatt, de a KATA adózás azért ennyire kedvező forma, mert csak a bevételeket tartjuk nyilván, havonta átalányban 50.000,- forintot fizetünk. Cserében nem tudunk semmilyen számlán alapuló költséget érvényesíteni, levonni. Egész egyszerűen a bevétel az irányadó. Ha ez meghaladta a 12 milliót, akkor 2024-ben be kellett jelentkeznie az ÁFA hatálya alá. Ez viszont nem hiba, hanem inkább az lehet a gond, hogy folyamatában nem beszéltek a könyvelővel. Javasolt folyamatosan információt cserélni, mert akkor nem szalad bele egy ilyen problémába. Ettől még Ön KATA alatt maradhat, csak ÁFÁT kell fizetnie. Viszont arra felhívom szíves figyelmét, hogy az 5/2025. (I.25) Kormányrendelet alapján az ÁFA értékhatárt 18 millióra emelték, így február 28-ig Önnek is lehetősége van élni ezzel, és akkor helyreáll a rend.
Gubala Ferenc
-
+1
2025.02.03. Pócsföldi Viola
-
+1
2025.01.30. Darányi Erzsébet
-
+1
2025.01.29. Zsoldos Zsuzsa
Köszönöm a gyors segítséget: a hiba az annyi volt hogy hiába egyeztettünk a könyvelő dec 30 ""vette észre..hogy átléptem a határ összeget és akkor rögtön ÁFÁS- lettem...ez már annyira nem is lényeges ..hisz visszajelentkezés megtörtén idéntől már mentes--re
2024 re be kell adni az ÁFA -bevallást ami már félig el is készült viszont a bérleti díj /ami helységet bérelek /összegét és az alanyi adómentes szállító számlákat ..nem tudom hol lehetne""levonni ? szerepeltetni mert nem kevés összegről van szó...
mégegyszer nagyon köszönöm
Kedves Viola!
Az előttem szóló kolléga is arra utalt, hogy a "költségeket" katásként nem kell és nem is lehet elszámolni. Ha van is Önnek alanyi adómentestől költsége, kifizeti, OK rendben, de nyilvántartásaiban nem vezeti. Más kérdés, ha Áfa alany lett átmenetileg, és ezen időszak alatt kapott Áfa tartalmú költséget, mert annak Áfa tartalmát a kiadott számlák Áfa tartalmával szemben levonhatja, az Áfa bevallásban szerepelteti. Tehát épp a nettó értékek, amelyek más adózási formában költségek lennének nem érdekesek, de a fizetendő és levonható Áfa tartalom igen. ( mivel a Kata ahogy a neve is mutatja "tételes adó", nem egy adólapot kell kiszámolni, és egy adókulccsal beszorozni : 0 Ft os árbevételű hónapban is 50e Ft a kata-. )
Üdv
Schmidt Zoltán
-
+1
2025.02.03. Pócsföldi Viola
-
+1
2025.01.30. Plenus Conto Számviteli BT
