Tisztelt Szakemberek!
Bementem az erdő szélére az ÁFÁ-val úgy érzem. Alanyi mentes katás ev. vagyok és néha egy német cégtől veszek árut, amit eladok a webshopomból. Szerettem volna Németországban fizetni az ÁFÁ-t (19 %), amire évközben azt ajánlotta a NAV, hogy adjam vissza év végén az EU-s adószámom és akkor kint fogom fizetni az ÁFÁ-t. Visszaadtam, német cég, azt mondja, hogy két éve változott valami, mindenképpen 27 % az ÁFA. Felhívom a NAV-ot, azt mondják hogy EU-s árubeszerzésnél fizetném kint az ÁFÁ-t, de mivel én továbbértékesítek, ez egy külön kategória, ami miatt itt fizetem az ÁFÁ-t mindenképpen. Hozzáteszem, véletlenül egy kezdőt fogtam ki a telefonnál. Nem volt túl magabiztos. Ettől még lehet, hogy igaza van, nem tudom.
Az a furcsa számomra, hogy pár hónapja tökéletesen elmagyarázta nekem a NAV, hogy kint tudom fizetni az ÁFÁ-t webshop-os áruvásárlás esetén is. Most meg valamiért falakba ütközöm.
Van esetleg valakinek információja arról, hogy mi az igazság?
Üdvözlettel,
Péter
EU-s beszerzés ÁFA
1 válasz
Ha még aktuális a kérdése, akkor megpróbálok röviden választ adni. Ha nem adóalanyként (azaz magánszemélyként) vásárol OSS regisztrált német cégtől, akkor az 27%-os ÁFÁ-san kellene eladjon Önnek és az OSS rendszeren belül ő vallja be és fizeti meg a magyar ktg-vetésnek az ÁFÁ-t. Amennyiben adóalanyként vásárol egy német cégtől és nyilván megadja az EU-s adószámát, akkor ÁFA mentes számlát kell kapnia és a 27%-os magyar ÁFÁ-t Önnek kell bevallania és megfizetnie a magyar ktg-vetésnek. Amennyiben jogosult ÁFA levonásra, akkor a bevallott fizetendő ÁFÁ-t ugyanabban a bevallásában levonhatóként is szerepeltetheti, ezt hívjuk fordított adózásnak. A 19%-os német ÁFA akkor merülhet fel, ha nem adóalanyként olyan német cégtől vásárol, amelyik nem rendelkezik OSS regisztrációval. Arra azonban figyelnie szükséges, hogy ha valamit magánszemélyként vásárol, a nem az egyéni vállalkozásának elszámolható ktg-e, szerintem. OSS rendszerrel kapcsolatos tudnivalókról a https://oss.nav.gov.hu/ oldalon tájékozódhat. Amennyiben Ön, vagy a könyvelője a határon átnyúló ügyletekben nem járatos, akkor mindenképpen javasolt egy olyan szakértő felkeresése, akinek ebben a témakörben van tapasztalata.
