USA cég számla

Kedves Krisztián
A számlázás tárgyának ismerete nélkül nehéz lenne megválaszolni a kérdést. Tudni kellene hogy termék vagy szolgáltatás kerül leszámlázásra, illetve szolgáltatás esetén pontosan milyen szolgáltatás, a teljesítés helyének meghatározása érdekében.
Üdv
Margó

• +1  
  2020.12.28. Votisky András

Több féle szolgáltatás számlázásáról van szó jelen esetben. Szervezési, és helyhez kötött szolgáltatások Magyarországon. Ezt végzi a külföldi cég a Magyar cég számára.

Tisztelt Krisztián!
Amennyiben nem vonatkozik az ügyletre az áfa tv. különös szabálya, akkor a főszabályt alkalmazzuk. A teljesítés helyes a szolgáltatás igyébevevője. Tehát a számlát befogadó cég fizeti az áfát, amennyiben belföldi áfa fizetésre is kötelezett, levonásba is helyezheti, tehát mind a fizetendő mind a levonásba helyezetndő adót érinti. Ha alanyi mentes a vállalkozás, akkor csak fizetendő adó keletkezik.
Üdvözlettel:
Mart László