A 600 000Ft-ot személyi jövedelemadóként a fizetésből vonták. A tavalyi évhez viszonyítva az idén is kb. így alakul a kereset és a levont adó. Az adózó szeretné maximálisan kihasználni az adójóváírás lehetőségét,de nem akar "túlfutni"sem. 500 000Ft-ot fizet NYESZ-re ,így 100 000Ft adójóváírást tud érvényesíteni. Ha kötne pl. nyugdíjbiztosítást, amire befizet 650 000Ft-ot,akkor a Nyesz melletti 100 000Ft + a nyugdíjbiztosítás után további 130 000Ft-ot is igénybe veheti adójóváírásként?A NYESZ-t több éve fizeti,tehát nyugdíjba vonulásakor kézhez kapja a megtakarítást,viszont eddig nem volt nyugdíjbiztosítása ha idén kezdi el azt fizetni és 5 év múlva nyugdíjas lesz,ehhez a megtakarításhoz is hozzáfér-e a nyugdíjkorhatár elérésével vagy ezt 10 éven át fizetni kell-e ? Tehát a 600 ezer Ft szja után mennyi és milyen módon vehető igénybe adójóváírás (vagy adókedvezmény)?
Köszönettel várom a válaszukat.
Adójóváírás maximalizálása
1 válasz
Rendelkezni lehet a NYESZ számlára utalt összeg 20%-áról, maximum 100.000 forint. (Ha 2020-ig nyugdíjba vonul, akkor lehet akár 130.000 forint is). Abban az esetben, ha van egy másik államilag támogatott nyugdíj előtakarékosság is, akár egy önkéntes nyugdíjpénztár, akár egy nyugdíjbiztosítás, akkor összesen 280.000 forintról lehet rendelkezni. Személyi jövedelemadó törvény 44/A § 1) bekezdés.
Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító pénztárakról szóló törvény szerint a korhatár betöltésével jogosult lesz a szolgáltatásra, a kérdés az, hogy van-e olyan biztosító, aki ilyen feltételekkel megköti a szerződést.
Igaz, hogy ez egyfajta adójóváírás, csak ehhez nem jut hozzá az ügyfél azonnal (bevalláskor) csak mikor betölti a nyugdíjkorhatárt, akkor kapja meg járadék vagy egyösszegű kifizetés formájában. Így inkább ez még egészen a kifizetésig szerintem "rendelkezés az adóról. "
-
+1 Segített
2016.02.23. Pákai Jánosné
