Kedves Könyvelők!
Segítséget szeretnék kérni áfabevallás kitöltetésévél kapcsolatban. Adott egy kft., aki alanyi adómentes. Egyik hónapban termékbeszerzésre került sor külföldről. Ugyebár ezt le kell jelenteni A60 nyomtatványon és 65-ös bevallást is kell neki ilyenkor küldeni. Kérdésem az lenne, hogy a 14. sorban kell-e szerepeltetni, ha igen akkor áfamentesen? Vagy mi lenne a bevallás helyes kitöltési menete?
Válaszukat előre is köszönöm
Tisztelettel, Nagy Timea
Hogyan kell kitölteni az áfabevallást alanyimentes cégnek külföldi termékbeszerzés esetén?
3 válasz
Kedves Timea!
Feltételezem, hogy a Kft közösségi adószámmal rendelkezik, és a termék a hazai ÁFA szabályok tekintetében a 27%-os körbe tartozik.
Ezek alapján a 14-es sorban a termék számla szerinti értékét adóalapként kell feltüntetni a (b) oszlopban, és a rászámított 27%-os ÁFA összeget pedig az adó összege (c) oszlopban.
Ne felejtse el a borítólapon jelölni, hogy alanyi mentes státusz mellett nyújt be bevallást.
-
+1
2017.12.04. Novreczky Lajos
-
+1
2017.11.30. Nagy Tímea
Sajnos nem. :-(
Alanyi mentes időszakban nincs áfa elvonási lehetőség.
-
+1
2017.12.04. Novreczky Lajos
