Adozás online értékesítés után

Szia János !
Ki kellene egészítened a kérdést egy- két dologgal, például, hogy betöltötted-e a 18-at, nappali tagozatos tanuló vagy-e, és az értékesítés belföldre irányul, vagy EUS, és nem EUS országokba is , mert ÁFA szempontjából nem mindegy.
Személyi jövedelem adót pont nem kell fizetni 25 éves korig, persze ennek is van egy határa, 2026-ban havi 715 765.- Ft.
Szerintem a legkedvezőbb adózási forma az átalányadó, mert a bevétel 45 %-a elismert ktsg, és a fölötte lévő összeg után kell adózni 18,5% TB. járulékot, és 13 % Szociális hozzájárulási adót, Ennek is van egy felső határa, vagyis 1 936 800.- Ft bevételig egyáltalán nem kell adóznod.
Viszont a bevallásokat be kell adni, odafigyelni a határidőkre stb, ezért azt javaslom, hogy keressél meg egy könyvelőt, aki a segítségedre lehet, mert a jogszabályok be nem tartása igen sokba kerülhet.
Jó munkát, és sok sikert kívánok.

Köszönöm szépen a válaszát!

Igen, betöltöttem a 18. életévemet, és nappali tagozatos tanuló vagyok.

Az értékesítéssel kapcsolatban annyit tudok mondani, hogy egy online piactéren (Eldorado) értékesítek digitális játékbeli tárgyakat. Mivel a vásárlók a világ különböző országaiból érkezhetnek, sajnos nem tudom pontosan megmondani, hogy kizárólag EU-s országokból vásárolnak-e, vagy EU-n kívüli országokból is.

Szeretnék még egy dolgot pontosítani, hogy biztosan jól értelmezem a leírtakat. Jól értem-e, hogy átalányadózás esetén a bevételem 45%-át a jogszabály automatikusan költségnek tekinti, és csak a fennmaradó 55% után kell megfizetni a járulékokat és az esetlegesen fizetendő adókat?

Illetve az 1 936 800 Ft-os összeghatár éves bevételre vonatkozik, vagy havi bevételre?

Előre is köszönöm a segítségét!

Kedves János!

Köszönöm a kiegészítést, így már pontosabban meg lehet határozni a teendőket.

Mivel betöltötte a 18. életévét és nappali tagozatos tanuló, ezért a vállalkozói járulékfizetés szempontjából mellékállású egyéni vállalkozónak minősülne. Ez kedvező, mert így a TB és SZOCHO fizetési kötelezettség jelentősen csökken.

Az értékesítés kapcsán: mivel a vásárlók a világ bármely országából érkezhetnek, az áfa‑kezelés valóban eltérhet EU‑s és EU‑n kívüli vevők esetén, de a digitális játékbeli tárgyak értékesítése jellemzően nem áfa‑köteles tevékenység magánszemélyként, viszont vállalkozóként már áfa‑szabályok alá esik. Ezért fontos lenne pontosítani a piactér működését, de a tevékenység utólag akkor is rendezhető.

Az átalányadózással kapcsolatos kérdéseire a válasz:

1) A költséghányad mértéke
Igen, jól értette:
- ennél a tevékenységnél az átalányadózásban 45% költséghányad alkalmazható,
- vagyis a bevétel 45%‑át automatikusan költségnek tekinti a jogszabály,
- és csak a fennmaradó 55% minősül adóköteles jövedelemnek.

Ez nem igényel számlákkal igazolt költséget, automatikusan jár.

2) Az 1 936 800 Ft határ
Ez az összeg éves bevételre vonatkozik, nem havi bevételre.

Ez az átalányadózásban a SZJA‑mentes sáv felső határa.
Fontos azonban, hogy ez csak a személyi jövedelemadóra vonatkozik – a TB és SZOCHO fizetési kötelezettség ettől függetlenül fennállhat, de nappali tagozatosként ez kedvezőbb.

---

Összefoglalva
- A tevékenység utólag rendezhető.
- Átalányadózásnál a bevétel 45%‑a automatikusan költség.
- A fennmaradó 55% után kell adózni/járulékot fizetni.
- Az 1 936 800 Ft határ éves bevétel, és a SZJA‑mentességre vonatkozik.
- Nappali tagozatosként a járulékfizetés kedvezőbb.

Ha szeretné, szívesen segítek a bevételek összegyűjtésében, az adózás pontos kiszámításában és abban, hogyan lehet a tevékenységet utólag szabályosan rendezni.

Üdvözlettel,
Farkas Barna Sándor

Kedves Mindenki!

Pontosítanék:
2026 évben 3.521.455 Ft bevételig nem kell sem járulékot, sem adót fizetni a másodállású átalányadózóknak.
Csak iparűzési adót.
Ez 1.936.800 Ft jövedelemnek felel meg (45%-os ktghányaddal)

A jövedelem és a bevétel két különböző dolog.

A főszabály megmaradt a másodállású egyéni vállalkozóknál, tehát nincs havonta fizetendő kötelező járulék.
Ameddig nem éred el a 3.521.455 Ft bevételt, addig nem kell fizetni semmilyen járulékot.
Amint eléred a 3.521.455 Ft bevételt, utána pedig a bevétel kb 26%-át kell befizetni adóba.

Iparűzési adót az első forint bevételtől kell fizetni. Kivéve ha az adott településen van iparűzési adó mentesség. Ez a mentesség lehet bevételfüggő, lehet iparűzési adó alap függő (ez két különböző dolog).
És iparűzési adóban van a kedvezményes adózás is.

Üdvözlettel,
Kovács Zsuzsanna

Kedves Mindenki!

Nagyon szépen köszönöm a részletes válaszokat és a pontosítást, sokat segített abban, hogy jobban megértsem a helyzetemet.

Ha jól értelmezem a leírtakat, akkor szeretnék még néhány dolgot pontosítani.

Mivel eddig magánszemélyként végeztem ezt a tevékenységet profitorientált céllal, de nem tudtam arról, hogy ehhez egyéni vállalkozás szükséges, jól értem-e, hogy ez a korábbi időszak utólag jogszerűen rendezhető? Tehát ha a szükséges bevallásokat benyújtom, és a fizetendő adókat, illetve egyéb kötelezettségeket teljesítem, akkor a múltbeli időszak is megfelelően rendezhető?

A másik kérdésem a jövőre vonatkozik. Ha ezután is szeretném folytatni ezt a tevékenységet, akkor jól gondolom, hogy először egyéni vállalkozást kellene indítanom, és ezt követően a leírtak szerint átalányadózás keretében végeznem az értékesítést?

Illetve arra is kíváncsi lennék, hogy egy ilyen tevékenységet milyen tevékenységi kör vagy megnevezés alatt érdemes bejelenteni. Online piactéren (Eldorado.gg) értékesítek Roblox játékon belüli digitális tárgyakat. Ez milyen tevékenységi körnek minősül egyéni vállalkozás szempontjából? Online kereskedelemnek, digitális termék értékesítésének, vagy esetleg egy másik tevékenységnek?

Előre is nagyon köszönöm a segítségét!

Üdvözlettel,
János