Tisztelt szakértők!
Sürgős kérdéssel fordulok Önökhöz: szerződésben állok egy online céggel, hiszen onnan származik a bevételem. Helyzet a következő:
November óta dolgozom velük, és én számlázok nekik, majd ők utalják a pénzt. Abban állapodtunk meg, hogy a novemberi bevétel elszámolását megkapom decemberben, de januárban utalják, ami 1 507 840 Ft volt. Decemberben kiállítottam a számlát.
A számla befogadási ideje 2022.01.03. volt, utalás 01.11.
A köv. számlát januárban, amit februárban utaltak (1 964 160 Ft), majd még egyet februárban (1 595 880 Ft), amit márciusban utaltak, azzal a címszóval,, hogy fizessem meg előre nekik az 1 595 880 Ft után a 40%-ot, 638 352 Ft, majd ezután elutalják a teljes összeget.
Kérdéseim:
1. Jól jártak el pénzügyileg?
2. Tényleg 638 352 Ft, amit nekik meg kell fizetni? Tudom, hogy nekik kell, de helyes az összeg?
3. Releváns az, hogy decemberben kiállítottam a számlát a novemberi forgalmamról, és az nem tartozik bele a KATA keretbe?
4. Jól számoltak?
Nagyon sürgős, és köszönöm!
KATA 3 milliós határ túllépése! Most akkor mennyit, hogyan? S.O.S.!
3 válasz
Kedves Benjamin!
A fent említett esetben a Partner csak az 1 595 880 Ft után számította a 40%-os adót (638 352 Ft), ami számomra nem teljesen világos, hogy miért így történt!
A 3 millió Ft feletti ténylegesen befolyt pénzösszegre 40% adót kell fizetnie a belföldi kifizetőnek, tehát amit Ön leírt az összesen 5 067 880 Ft - 3 000 000 Ft = 2 067 880 Ft --> 40 % 827 152 Ft! Ennyi az összeg, amit 40%-os adó címszóval meg kell fizetni a partnernek! Mivel mi nem ismerjük teljes egészében a részleteket le kellene velük egyeztetni, hogy ők mi alapján számoltak, illetve vették figyelembe az összeget!
A KATA keret vizsgálatakor a pénzügyileg rendezett számlák a mérvadóak, tehát ha pl. 2021. decemberében kiállított egy számlát, ami pénzügyileg csak 2022. januárban rendeződött, akkor az a 2022-es év keretét fogja terhelni (kivétel persze, ha valaki már megfizette a 40%-os adót, pl. jelen esetben, a fenti példával szemléltetve 2 067 880 Ft után megfizetésre kerül a 40%-os adó, ezért ez nem csökkenti az éves KATA keret összegét)!
Üdv.:
Csirincsikné Donkó Beáta
-
+1
2022.03.19. Tiszai Tímea
-
+1 Tökéletes a válasz.
2022.03.18. Mart László
Kedves Kérdező!
Én nem írnék semmit. Küldök egy videót! Pont erről van szó benne, ez volt a törvénymódosítás lényege.
https://www.youtube.com/watch?v=89CkeCRX54U&list=PLMPYAEbOmdLXzIaKfhp_g_7h-wNPy9Ft-&index=8&t=350s
Üdvözlettel:
Mart László
-
+1
2022.03.19. Tiszai Tímea
