Számla ÁFA kulcs javítás 27% -> AAM? Helyesbítő számla szüneteltetés alatt?

Tisztelt Könyvelők!

Az alábbi két kérdéssel szeretnék szakértőhöz fordulni:

1. Mi a teendő, ha most veszem észre, hogy katás AAM vállalkozóként néhány hónapja (egy magánszemély részére) véletlenül 27%-os ÁFA tartalmú számlát állítottam ki? Gondolom, korrigálni kell. Mi a korrekció módja? Egy helyesbítő számla kiállítása (-1 tétel 27% ÁFA tartalommal és +1 tétel AAM megjelöléssel), vagy az eredeti számla sztornózása, és egy új kiállítása?

2. Mi a teendő, ha a helyzet egy kicsit komplikáltabb, mert éppen szüneteltetem a vállalkozásom? Ilyenkor vállalkozási tevékenységet nem végezhetek, és értelemszerűen ahhoz kapcsolódó új számlát sem adhatok ki. Szabad-e ilyenkor korábbi számlákhoz kapcsolódóan helyesbítő számlát kiadnom (a végösszeg változása nélkül), vagy a korábbi számla sztornózása miatt, ahhoz kapcsolódóan új számlát kiadnom (ugyanakkora összegről), hiszen ehhez direkt vállalkozói tevékenység nem kapcsolódik?

Válaszukat előre is köszönöm:

Pusztai Tamás

• szüneteltetés
• sztornó számla
• számlamódosítás