Belföldi ügyletek számlázása 2018. - dr. Csátaljay Zsuzsával
Konferencia, Budapest 8. kerület

1144 Budapest, Füredi park 2-4. fszt. 15.
Kezdő időpont
2018.03.06. 10:00
Helyszín
1089 Budapest 8. kerület, Üllői út 94-98.
A konyvelok.hu tagjainak nyújtott kedvezmény
A kedvezményt a 6003KONYV kuponkóddal tudja igénybe venni!
Képzés hossza
5 óra

Idén ismét változtak és változnak még az áfa rendelkezései és az ehhez kapcsolódó számlázási teendők.
Előadónk A-tól Z-ig ismertet azokat a szabályokat, amelyekre fel kell készülnie, amelyek alapján Önnek 2018-tól dolgoznia kell!
-------------
TÉMAKÖRÖK: Az áfa törvénynek megfelelő bizonylattípusok: számla, egyszerűsített adattartalmú számla nyugta * Mikor milyen bizonylatot kell kiállítani? * A számla szükséges adattartalma, gyakori hibák * A számla teljesítési időpontja – mikor térhet el a bevallásban való szerepeltetés? * Mely esetekben szükséges a vevő adószámát szerepeltetni a számlán? * Kell-e számlázni az ingyenes átadásokat és szolgáltatásokat, az árumintát, kis értékű ajándékot, közcélú adományt és ezek mikor áfásak? * Mit jelent a részteljesítés? * Mi a különbség az időszakos elszámolással? * Hogyan kell megadni szabályosan a fizetési határidőt? * A számla javítható és nem javítható kellékei * Közvetített szolgáltatás, továbbszámlázott szolgáltatás helyes számlázása * A transzferár korrekciókat mikor kell számlázni és mikor nem? * A számla adóalap szabályai * A járulékos költség – mellékszolgáltatás szabály * Azonnali és utólagos árengedmények számlázása * A számlázott és nem számlázott engedmény * Mely esetekben kell a piaci árra felkorrigálni az áfát és ez hogyan jelenik meg a számlán? * Térítésmentes termékátadások kezelése, számlázása * Promóciós céllal adott termékek, szolgáltatások kezelése * Az adóalapot csökkentő árengedmény feltételrendszere, dokumentációs igénye, számlázása * A természetbeni árengedmény jelentése, számlázása * Számla kötelező és nem kötelező tartalmi kellékei, az adólevonásra jogosító bizonylatok egyenes és fordított adózásnál * Az adólevonás feltételei * A számla mely hibái gátolják az adólevonást? * Javítható és nem javítható kellékek * Változott, szigorodott a NAV gyakorlat * A fiktív számla fogalma, fajtái, hatása az adólevonásra * Meddig terjed a számlabefogadó felelőssége a számlázási láncban előtte lévő szereplők áfa csalásáért? * Mikor kell annak ellenére, hogy nem történt teljesítés, áfát fizetni és ez hogyan küszöbölhető ki? * Új, kedvező EUB és Kúria ítéletek: a NAV mikor nem állapíthat meg szankciót? * A fordított adózású ügyleteknél a NAV visszatérítési kötelezettsége * Az ingatlanra vonatkozó számlázási szabályok * Mikor kötelezően egyenes adós, mikor adómentes az ingatlan értékesítés még adóalany felé is és mikor alkalmazandó a fordított adózás? * Az ingatlan bérbeadás helyes számlázása * A bérleti díjtól külön számlán a bérlőre terhelt közüzemi költség helyes számlázása: ha előre fizetéssel, és ha utólagos fizetéssel fizetik a bérleti díját?ª Fordított adózású ügyletek: a fordított áfás számla tartalma, elhatárolási kérdések * Mire kell vigyázni a generálkivitelezői és mire az részmunkára szerződő vállalkozó számlájánál? * Az 5%-os lakóingatlan értékesítés feltételei * Részszámla, előlegszámla, folyamatos teljesítés, időszaki elszámolás * Az időszaki elszámolású ügyletek teljesítési időpont szabályai * Az időszaki elszámolású számlák korrekciója: hogyan kell számlázni, ha csökken az ellenérték, hogyan, ha nő, hogyan, ha az adókulcs szorul korrekcióra? * Mikor van önellenőrzés és helyesbítő számla? * Gyűjtőszámla és a csoportos korrekciós számla * Részletvétel, zárt végű lízing, tulajdonjog fenntartásos egyösszegű fizetéses ügyletek számlázási szabályai * Az előleg, a foglaló és az óvadék helyes számlázása * Mi a teendő, ha meghiúsul az ügylet? * A csere és a kompenzálásos ügyletek helyes számlázása * Az áfa kulcs csökkenések helyes számlázása * Az ingatlan értékesítés teljesítési időpontja * Az ingatlanértékesítés áfa kulcsa építési teleknél, félkész ingatlannál, új ingatlannál és régi ingatlannál * A lakóingatlan fogalma hol jelenik meg az áfában, mit értünk lakóingatlan alatt és ez miért fontos? * A lakóingatlanhoz kapcsolódó levonási tiltások és mentesülések * A visszáru számlázása * Áfa levonási lehetőségek, az áfa visszaigénylése * A cégautó áfája, beszerzés, üzemeltetés, bérlés, magánhasználat, üzemanyagköltség, bérleti és lízingdíj, értékesítés – a személygépkocsi bérleti díjhoz kapcsolódó áfa levonás * Webáruházak értékesítésének helyes számlázása * Online szálláskiadók, Vaterán ingó értékesítőkre vonatkozó számlázási szabályok * Az elektronikus számla * Mit jelent a más helyetti számlakibocsátás (önszámlázás) és mikor célszerű alkalmazni? * Meddig terjed a vevő felelőssége a számla hibáiért? * Devizás számla és számla korrekció példákkal szemléltetve * A számla helyesbítés * A számlával egy tekintet alá eső okirat fogalma * A számlák javításának módozatai * A korrekciós bizonylatok szükséges adattartalma (teljesítési időpont szükséges-e, melyek a minimális adatok stb.) * Korrekciós bizonylatok, az érvénytelenítő számla, helyesbítő számla, a számlával egy tekintet alá eső okirat példákkal szemléltetve * Mi az érvénytelenítő számla? * Mikor szükséges önellenőrzés a számla korrekciónál és mikor nem lehet önellenőrizni? * A számlakorrekciók bevallásban való szerepeltetése * Az elektronikus adatszolgáltatás szabályai * Számlázó programok online bekötése a NAV-hoz 2018. júliustól * A nyomdai számlákra vonatkozó adatszolgáltatás * Kiket terhel a kötelezettség és milyen számlákra vonatkozik? * Mely adatokról kötelező és melyekről nem? * Technikai szabályok * Értékhatár alatti számlák kezelése * A válaszüzenetek fajtái * A többi adatszolgáltatással való összefüggés (belföldi áfa összesítő, PTGSZLAH adatszolgáltatás, nyilatkozat a fordított adózású gabona és vas- acéltermékekről, stb.) * A belföldi áfa összesítő jelentés új szabályai * A leszállított értékhatár következményei * A befogadott számlákról beadandó tételes és az összevont adatszolgáltatás * Előleg és végszámla kezelése a belföldi áfa összesítő jelentésben * A számlakorrekciók kezelése, módosítási láncok * Gyűjtőszámla, időszaki elszámolás * Az arányosítás megjelenése a belföldi összesítőben * Mi az összefüggés az elektronikus adatszolgáltatással? * Szakmai konzultáció
A cookie-k segítenek minket a szolgáltatásnyújtásban. Szolgáltatásaink használatával jóváhagyja, hogy cookie-kat használjunk. További információ