Hogyan kell könyvelői biztosítást váltani?

• 2016. március 03.

• Könyvelő blog

Biztosítási szakértőnk részletesen leírja, mit tehetünk, ha könyvelői felelősségbiztosításunkkal biztosítót váltunk, de tartunk tőle, hogy utólag derül ki egy káreset.

Az alapeset

Abban az esetben ha valaki biztosítót vált és könyvelői felelősségbiztosítását évfordulóval egy másik társaságnál kívánja kezeltetni, akkor az alábbiakkal számolnia kell.
A könyvelői felelősségbiztosítások esetében a biztosító kártérítést csak abban az esetben fizet, ha a jogalap megvan, a bejelentés és károkozás pedig a szerződés fennállása alatt történt.
Az 1. számú ábrán szemléltetjük ez:



Ebben az esetben tehát a biztosító kifizeti a kárt ha az megalapozott.
 

A kárseményre a szerződés után derül fény

A 2. számú ábrán az látszik, hogy a szerződés kezdete és vége közötti időszakra tehető a káresemény, de az észlelése és bejelentése már akkor történt amikor élő szerződéssel nem rendelkezett a szerződő. Ilyen esetben, ha a lezárt biztosítási szerződésben nem rendelkezett úgynevezett időbeli hatály kiterjesztéssel, akkor a biztosító a kárt el fogja tasítani.

Az új biztosítás kiterjesztése az utólag feltárt káreseményekre

Olyan is előfordulhat, hogy a biztosítóváltás esetén utólag derül ki, hogy az előző időszakban (adóévben) károkozás történt, de mivel a 2. számú ábrán látható, hogy ilyenkor
az előző biztosító már nem fizet kárt (ha nincs időbeli hatály kiterjesztés), ezért úgynevezett retroaktív záradékkal kiterjeszthető az új biztosítás azokra a károkra is, melyek
a szerződés kezdete előtti időszakra tehetők, de bejelentésük már az új szerződés hatálya alatt történt.

A pontos megfogalmazás a következő: "Jelen záradék alapján a biztosító kockázatviselése – pótdíj ellenében – kiterjed az olyan biztosított tevékenységből  származó igényekre is, amelyek oka a biztosítási szerződés létrejötte előtt keletkezett, de ezek lehetőségéről a biztosítottnak nem volt tudomása, feltéve, hogy az igényt a szerződés hatálya alatt 
bejelentették a biztosítóhoz. A biztosító ezen fedezetvállalása legfeljebb a kockázatviselés kezdetét megelőző öt (5) adóéven belül okozott és bekövetkezett károk/nem vagyoni
sérelemek miatt érvényesített igényekre terjed ki."



A biztosított a záradék alkalmazásakor pótdíjaként a biztosítási szerződés első évére vonatkozó biztosítási díjnak megfelelő összeget köteles fizetni. Ez egy egyszeri összeg.
A 10.000.000 Ft-ot meg nem haladó éves bruttó bevétel esetén, ennek a záradéknak az EGYSZERI díja: 30.500 Ft
A 10.000.000 Ft-ot meghaladó, de 30.000.000 Ft-ot el nem érő éves bruttó bevétel esetén, ennek a záradéknak az EGYSZERI díja: 41.040 Ft

Tehát az egyszeri díj a visszamenőleges 5 évre vonatkozó fedezetvállalást takarja. A záradék alkalmazása természetesen nem kötelező, hanem választható.